ทำไมสหรัฐอเมริกาถึงไม่มีระบบการยื่นภาษีแบบ 'Return-free'?

2022-04-19
หลายประเทศเลิกใช้ระบบการจัดเก็บภาษีที่ลำบากเพื่อสนับสนุนระบบปลอดการคืนสินค้า แต่ไม่ใช่ประเทศสหรัฐอเมริกา mariusFM77 / Getty Images

การทำภาษีในสหรัฐอเมริกานั้นค่อนข้างซับซ้อนและมีค่าใช้จ่ายสูง และจะยิ่งแย่ลงไปอีกเมื่อมีความล่าช้าและงานในมือ ทำให้เข้าถึงบริการสรรพากรเพื่อขอความช่วยเหลือได้ยากเป็นพิเศษ

แต่สำหรับฉัน สิ่งนี้ทำให้เกิดคำถามสำคัญ: เหตุใดผู้เสียภาษีจึงต้องสำรวจระบบการจัดเก็บภาษีที่น่าเบื่อและมีค่าใช้จ่ายสูง

กรณีสำหรับ 'การส่งคืนอย่างง่าย'

ในปีพ.ศ. 2528 ประธานาธิบดีโรนัลด์ เรแกน ได้ให้คำมั่นว่าจะมี ระบบภาษีที่ " ปลอดการคืน " ซึ่งคนอเมริกันครึ่งหนึ่งจะไม่กรอกใบกำกับภาษีอีก ภายใต้กรอบนี้ ผู้เสียภาษีที่มีผลตอบแทนอย่างง่ายจะได้รับเงินคืนหรือจดหมายแสดงรายละเอียดภาษีที่ค้างชำระโดยอัตโนมัติ ผู้เสียภาษีที่มีผลตอบแทนที่ซับซ้อนมากขึ้นจะใช้ระบบที่มีอยู่ในปัจจุบัน

ในปี 2549 ออสตัน กูลส์บี หัวหน้านักเศรษฐศาสตร์ของประธานาธิบดีบารัค โอบามา เสนอแนะ "การคืนภาษีอย่างง่าย " ซึ่งผู้เสียภาษีจะได้รับแบบฟอร์มภาษีที่กรอกเรียบร้อยแล้วสำหรับการตรวจสอบหรือแก้ไข Goolsbee ประมาณการว่าระบบของเขาจะช่วยประหยัดค่าภาษี ได้มากกว่า2 พันล้านดอลลาร์ต่อปี

แม้ว่าจะไม่เคยดำเนินการใดๆ แต่ข้อเสนอทั้งสองก็แสดงให้เห็นสิ่งที่เรารู้ดี: ไม่มีใครชอบกรอกแบบฟอร์มภาษี

แล้วทำไมเราต้อง?

ในฐานะผู้เชี่ยวชาญเกี่ยวกับระบบภาษีของสหรัฐฯฉันเห็นว่าระบบการรายงานภาษีที่ใช้เวลานานและใช้เวลานานของอเมริกาเป็นผลมาจากความสัมพันธ์กับอุตสาหกรรมการเตรียมภาษีเชิงพาณิชย์ ซึ่งล็อบบี้สภาคองเกรสให้คงสภาพที่เป็นอยู่

ระบบที่มีราคาแพงและใช้เวลานาน

การยื่นแบบไม่มีผลตอบแทนไม่ใช่เรื่องยาก อย่างน้อย 36 ประเทศอนุญาตให้ยื่นแบบไม่ต้องส่งคืนรวมถึงเดนมาร์ก สวีเดน สเปน และสหราชอาณาจักร

นอกจากนี้ 95 เปอร์เซ็นต์ของผู้เสียภาษีชาวอเมริกันได้รับข้อมูลคืนอย่างน้อยหนึ่งประเภทจากมากกว่า30 ประเภทเพื่อให้รัฐบาลทราบรายได้ที่แน่นอนของพวกเขา การคืนข้อมูลเหล่านี้ทำให้รัฐบาลมีทุกสิ่งที่จำเป็นในการกรอกแบบแสดงรายการคืนผู้เสียภาษีส่วนใหญ่

ระบบของสหรัฐฯมีราคาแพงกว่าระบบภาษีถึง 10 เท่าใน 36 ประเทศที่มีเศรษฐกิจแข็งแกร่ง แต่ค่าใช้จ่ายเหล่านั้นจะหายไปในระบบปลอดการคืนสินค้า เช่นเดียวกับที่คนอเมริกันใช้เวลา 2.6 พันล้านชั่วโมงในการเตรียมภาษีในแต่ละปี

บางทีคุณอาจสงสัยว่าสภาคองเกรสทำงานช้าเกินไปหรือเปล่า โดยไม่รู้ด้วยซ้ำว่าสามารถปลดเราจากการจัดเตรียมภาษีได้ ไม่จริง.

การเตรียมภาษีการค้า

ประมาณสองทศวรรษที่แล้ว สภาคองเกรสได้สั่งให้กรมสรรพากรจัดเตรียมภาษีให้ฟรีแก่ผู้เสียภาษีที่มีรายได้น้อย หน่วยงานตอบโต้ในปี 2545 ด้วย " ไฟล์ฟรี " ซึ่งเป็นความร่วมมือระหว่างภาครัฐและเอกชนระหว่างรัฐบาลและอุตสาหกรรมการเตรียมภาษี เป็นส่วนหนึ่งของข้อตกลง IRS ตกลงที่จะไม่แข่งขันกับภาคเอกชนในตลาดการเตรียมภาษีฟรี

ในปี พ.ศ. 2550 สภาผู้แทนราษฎรได้ปฏิเสธการออกกฎหมายเพื่อให้การเตรียมภาษีของรัฐบาลฟรีสำหรับผู้เสียภาษีทุกคน และในปี 2019 สภาคองเกรสได้พยายาม ห้ามไม่ให้ IRSให้บริการเตรียมภาษีออนไลน์ฟรี

มีเพียงเสียงโวยวายของประชาชนเท่านั้นที่พลิกกระแส

ส่วนสาธารณะของไฟล์ฟรีประกอบด้วย IRS ต้อนผู้เสียภาษีไปยังเว็บไซต์เตรียมภาษีเชิงพาณิชย์ ภาคเอกชนประกอบด้วยหน่วยงานทางการค้าที่เปลี่ยนเส้นทางผู้เสียภาษีไปสู่ทางเลือกที่มีค่าใช้จ่ายสูง

ตามที่ผู้ตรวจการคลังทั่วไปสำหรับการบริหารภาษีซึ่งดูแลกิจกรรมของ IRS พันธมิตรส่วนตัวใช้รหัสคอมพิวเตอร์เพื่อซ่อนเว็บไซต์ฟรีและนำผู้เสียภาษีที่ไม่สงสัยไปยังไซต์ที่ชำระเงิน

หากผู้เสียภาษีค้นพบทางเลือกการเตรียมการโดยไม่คิดค่าใช้จ่าย ผู้จัดเตรียมเอกชนจะกำหนดข้อจำกัดต่างๆเช่น รายได้หรือการใช้แบบฟอร์มต่างๆ เพื่อเป็นข้ออ้างในการไล่ผู้เสียภาษีกลับคืนสู่การเตรียมการที่ต้องชำระ

ดังนั้น จากผู้เสียภาษีมากกว่า 100 ล้านคนที่มีสิทธิ์ได้รับความช่วยเหลือฟรี ร้อยละ 35 ต้องจ่ายเงินเพื่อเตรียมภาษี และร้อยละ 60 ไม่เคยแม้แต่จะเข้าชมเว็บไซต์ฟรีด้วยซ้ำ แทนที่จะเป็น 70 เปอร์เซ็นต์ของคนอเมริกันที่ได้รับการเตรียมภาษีฟรีบริษัทการค้าลดสัดส่วนนั้นลงเหลือ 3เปอร์เซ็นต์

การประหยัดภาษีและการหลีกเลี่ยงภาษี

บางทีคุณอาจกำลังเดาว่ามีเหตุผลเชิงนโยบายที่ถูกต้องเพื่อหลีกเลี่ยงไม่ให้รัฐบาลและให้อำนาจแก่ภาคเอกชน ตัดสินข้อโต้แย้งเหล่านั้นด้วยตัวเอง อาร์กิวเมนต์หนึ่งจากผู้จัดเตรียมภาษีการค้าคือผู้เสียภาษีจะพลาดการประหยัดภาษีอันมีค่าหากพวกเขาพึ่งพาการจัดเตรียมของรัฐบาลฟรี

อันที่จริง ซอฟต์แวร์ของรัฐบาลจะสะท้อนถึงกฎหมายเดียวกันกับที่ใช้โดยผู้จัดเตรียมที่ชำระเงินด้วยการเข้าถึงการหักลดหย่อนภาษีหรือเครดิตเช่นเดียวกัน นอกจากนี้ ผู้จัดเตรียมภาษีอย่าง H&R Block สัญญาว่าจะจ่ายภาษีและดอกเบี้ยทั้งหมดที่เกิดจากการตรวจสอบที่ล้มเหลว ด้วยเหตุนี้ บริการเหล่านี้จึงมีแรงจูงใจในการรับตำแหน่งภาษีที่อนุรักษ์นิยมและสนับสนุนรัฐบาล

อาร์กิวเมนต์ที่สองคือการคืนภาษีที่รัฐบาลจัดเตรียมไว้สนับสนุนการหลีกเลี่ยงภาษี ในระบบไม่คืนภาษี รัฐบาลจะเปิดเผยความรู้เกี่ยวกับรายได้ของผู้เสียภาษีก่อนที่จะยื่นเรื่อง ดังนั้น ข้อโต้แย้งจึงเกิดขึ้น ผู้เสียภาษีรู้ว่ารัฐบาลพลาดบางสิ่งบางอย่างและมีเหตุผลที่จะปล่อยให้ความผิดพลาดเกิดขึ้น

แต่ผู้เสียภาษีทราบอยู่แล้วว่ารัฐบาลมีข้อมูลรูปแบบใดเพราะพวกเขาได้รับแบบฟอร์มซ้ำกัน แรงจูงใจในการโกหกไม่เพิ่มขึ้นเนื่องจากผู้เสียภาษีหลีกเลี่ยงการเตรียมภาษีเป็นเวลาหลายสัปดาห์

หนุนกลุ่มต่อต้านภาษี

สุดท้าย มีอาร์กิวเมนต์ต่อต้านภาษีสำหรับการเตรียมภาษีที่ยุ่งยาก: ให้การเตรียมภาษีไม่เป็นที่พอใจเพื่อกระตุ้นความรู้สึกต่อต้านภาษี

ในอดีต พรรครีพับลิกันโต้แย้งเรื่องภาษีที่สูง แต่หลังจากลดหย่อนภาษีมาหลายทศวรรษ ชาวอเมริกันไม่ได้รับผลกระทบจากข้อโต้แย้งนั้น อีกต่อไป การจัดเตรียมภาษีที่ทำให้หงุดหงิดตามข้อโต้แย้งนี้ช่วยให้ไข้ต่อต้านภาษีสูง และนั่นทำให้เกิดความเกลียดชังของประชาชนต่อรัฐบาลและระบบภาษี

น่าเสียดายที่ความต้องการต่อต้านภาษีโดยไม่ได้ตั้งใจที่จะบังคับให้ชาวอเมริกันใช้เวลาและเงินในการเตรียมภาษีประกบกับความต้องการของอุตสาหกรรมการเตรียมภาษีในการเก็บค่าธรรมเนียมหลายพันล้านดอลลาร์

บริษัทเตรียมภาษีล็อบบี้รัฐสภาเพื่อให้การเตรียมภาษีมีราคาแพงและซับซ้อน อันที่จริง Intuit ผู้ผลิตซอฟต์แวร์การเตรียมภาษี TurboTax ระบุว่าการเตรียมภาษีของรัฐบาลเป็นภัยคุกคามต่อรูปแบบธุรกิจของบริษัท ProPublica รายงานในปี 2019 เกี่ยวกับการต่อสู้ 20 ปีของบริษัทในการป้องกันไม่ให้รัฐบาลทำการยื่นภาษีที่ง่ายและฟรีสำหรับพลเมืองส่วนใหญ่

ตัวอย่างหนึ่งของความซับซ้อนนั้นคือเครดิตภาษีเงินได้ ที่ได้รับ ซึ่งเป็นโครงการของรัฐบาลสำหรับผู้มีรายได้น้อย เครดิตมีความซับซ้อนมากจน20 เปอร์เซ็นต์ของผู้มีสิทธิ์ได้รับไม่เคยยื่นเรื่องเลย ซึ่งทำให้สูญเสียเงินออมไปหลายพันดอลลาร์

ถ้ารัฐบาลเตรียมการคืนภาษีของทุกคน ฉันเชื่อว่ามากกว่า 20 เปอร์เซ็นต์นั้นจะได้รับการสนับสนุนจากรัฐบาล อย่างไรก็ตาม รายงานของ H&R Block ได้ ชักชวนฝ่ายนิติบัญญัติเพื่อให้เครดิตมีความซับซ้อนมากขึ้น ส่งผลให้ผู้เสียภาษีต้องใช้บริการเตรียมการที่ต้องจ่ายเงินมากขึ้น

ฉันเชื่อว่าเสียงโวยวายของสาธารณชนเท่านั้นที่สามารถเปลี่ยนระบบได้

Beverly Moranเป็นศาสตราจารย์ด้านกฎหมาย Emerita ที่ Vanderbilt University ซึ่งเธอสอนเกี่ยวกับภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง

บทความนี้เผยแพร่ซ้ำจากThe Conversationภายใต้สัญญาอนุญาตครีเอทีฟคอมมอนส์ คุณสามารถค้นหาบทความต้นฉบับได้ ที่นี่ เป็นบทความฉบับปรับปรุงซึ่งเผยแพร่ครั้งแรกเมื่อวันที่ 22 มีนาคม พ.ศ. 2564

บทความนี้ได้รับการแก้ไขเพื่อชี้แจงว่าบริษัทเตรียมภาษีได้กล่อมสภาคองเกรสอย่างไร

Suggested posts

ยาพิษคืออะไรและ Twitter จะรักษา Elon Musk ไว้ที่อ่าวหรือไม่?

ยาพิษคืออะไรและ Twitter จะรักษา Elon Musk ไว้ที่อ่าวหรือไม่?

ผู้เชี่ยวชาญด้านการเงินอธิบายถึงเครื่องมือต่อต้านการครอบครองกิจการซึ่ง Twitter หวังว่าจะหยุดการเสนอราคาของ Elon Musk เพื่อซื้อบริษัท

ทำไมบริษัทใหญ่อย่างเทสลาและอเมซอนถึงต้องแยกหุ้น

ทำไมบริษัทใหญ่อย่างเทสลาและอเมซอนถึงต้องแยกหุ้น

บริษัทที่ใหญ่ที่สุดบางแห่งในสหรัฐอเมริกาเพิ่งประกาศแยกหุ้น การแตกหุ้นคืออะไรและส่งสัญญาณอะไรให้นักลงทุนทั่วไปทราบ?

Related posts

เรื่องราวที่น่าสนใจเบื้องหลัง 5 สัญลักษณ์สกุลเงินใหญ่ของโลก

เรื่องราวที่น่าสนใจเบื้องหลัง 5 สัญลักษณ์สกุลเงินใหญ่ของโลก

ทำไมเครื่องหมายดอลลาร์มีเครื่องหมายทับ? ปอนด์อังกฤษเดิมมีน้ำหนัก 1 ปอนด์หรือไม่? ค้นหาเรื่องราวเบื้องหลังเหล่านี้และสัญลักษณ์สกุลเงินอื่น ๆ

ร้านอาหารจะล้างจานให้คุณจริงหรือถ้าคุณไม่สามารถจ่ายบิลได้

ร้านอาหารจะล้างจานให้คุณจริงหรือถ้าคุณไม่สามารถจ่ายบิลได้

ไม่ต้องสงสัยเลยว่าคุณเคยเห็นสิ่งนี้ในละครตลกเรื่องหนึ่ง: คนที่ทานอาหารในร้านอาหารหรูลืมกระเป๋าสตางค์และถูกส่งไปที่ห้องครัวเพื่อชำระหนี้ (โดยธรรมชาติแล้ว ความโกลาหลก็ตามมา) แต่สิ่งนี้จะเกิดขึ้นในโลกแห่งความเป็นจริงหรือไม่?

SWIFT คืออะไรและใช้อย่างไรในการคว่ำบาตรรัสเซีย?

SWIFT คืออะไรและใช้อย่างไรในการคว่ำบาตรรัสเซีย?

การยกเลิกการเชื่อมโยงรัสเซียจาก Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication (SWIFT) อาจทำให้ความสามารถในการค้าขายกับประเทศส่วนใหญ่ในโลกลดลง นี่คือวิธีการทำงานของ SWIFT

ธนาคารออมสินของฟรีดแมนล้มเหลวอย่างไรเมื่อก่อนเป็นทาสชาวอเมริกัน

ธนาคารออมสินของฟรีดแมนล้มเหลวอย่างไรเมื่อก่อนเป็นทาสชาวอเมริกัน

เริ่มต้นด้วยความตั้งใจที่ดี ธนาคารอิสระเป็นหนึ่งในสถานที่แรกๆ ที่ชาวแอฟริกันอเมริกันที่เคยตกเป็นทาสสามารถฝากเงินออมของพวกเขาได้ แต่มันปิดตัวลงในเวลาไม่ถึงทศวรรษ เกิดอะไรขึ้น?

Tags

Categories

Top Topics

Language